Дело Hermitage Capital Management

В 2006 году Уильям Браудер, глава инвестиционного фонда Hermitage Capital Management, принял решение о прекращении операций фонда в России и продаже активов фонда^[1]. Hermitage Capital Management был одним из крупнейших российских фондов с иностранными инвестициями^[5].

В 2006 году ООО «Парфенион», ООО «Махаон» и ООО «Рилэнд», входящие в состав фонда, заработали около миллиарда долларов и заплатили в российский бюджет двести тридцать миллионов долларов налога на прибыль^[1] (около 5,4 млрд руб.)^[6]. У этих ООО были английские директора — Пол Ренч и Мартин Уилсон, юридически ООО принадлежали двум офшорным компаниям фонда — Glendora Holdings Ltd и Kone Holdings Ltd^[7].

Все три ООО стояли на учёте в Межрайонной инспекции ФНС № 46 по г. Москве.

В начале июня 2007 года в офисах Hermitage Capital и юристов Hermitage Capital (компании Firestone Duncan) сотрудниками МВД РФ были проведены обыски. При этом были изъяты уставные документы и печати ООО «Парфенион», ООО «Махаон», ООО «Рилэнд» и ряда других компаний, посредством которых Hermitage Capital действовал в России^[8]. Эти обыски были совершены в рамках уголовного дела № 151231, возбуждённого 28.05.2007 2 отделом ГЧ ГСУ при ГУВД г. Москвы против руководителя ООО «Камея» (ещё одно ООО фонда) Черкасова И. С. по подозрению в уклонении от уплаты налогов. Руководил обысками подполковник милиции Артём Кузнецов^[7].

По мнению Браудера, это было попыткой получить контроль над активами фонда, и лишь обнаружив, что все активы распроданы, преступники решили украсть уплаченные фондом налоги^[1]. Однако согласно исследованию «Новой Газеты», годом ранее та же преступная группа таким же точно способом похитила из бюджета 2,9 млрд руб. налога на прибыль, уплаченного в 2005 году компаниями фонда Rengaz Holdings Limited^[9].

После этого владельцем ООО «Парфенион», ООО «Махаон» и ООО «Рилэнд» стало зарегистрированное в Казани ООО «Плутон»^{[10][11][12][13]}, в свою очередь принадлежащее некоему Виктору Маркелову^[14]. Это было сделано с использованием похищенных во время июньского обыска печатей и оригиналов уставных документов^[1].

11 сентября 2007 года Межрайонной инспекцией ФНС № 46 по г. Москве были зарегистрированы следующие изменения в учредительных документах ООО «РИЛЭНД»^[12]:

• его директором был назначен Валерий Николаевич Курочкин
• ООО было поставлено на учёт в Инспекции ФНС № 25 по городу Москве, руководимое Еленой Химиной.

11 сентября 2007 года Межрайонной инспекцией ФНС № 46 по г. Москве были зарегистрированы следующие изменения в учредительных документах ООО «Махаон»^[10]:

• его директором был назначен Вячеслав Георгиевич Хлебников
• ООО было поставлено на учёт в Инспекции ФНС № 28 по городу Москве, руководимое Ольгой Степановой.

20 сентября 2007 года Межрайонной инспекцией ФНС № 46 по г. Москве были зарегистрированы следующие изменения в учредительных документах ООО «Парфенион»^[11]:

• его директором был назначен сам Виктор Маркелов
• ООО также было поставлено на учёт в Инспекции ФНС № 28.

В декабре 2007 года Маркеловым и «директорами» его фирм были открыты расчётные счета:

• ООО «Парфенион» — счёт 40702810000000002761 в банке «ИНТЕРКОММЕРЦ»^[6],
• ООО «Махаон» — счёт 40702810900000000375, а ООО «РИЛЭНД» — счёт 40702810200000000376 в КБ «Универсальный Банк Сбережений»^[6], принадлежащем Дмитрию Клюеву.

В Москве, Санкт-Петербурге и Казани на основе поддельных договоров был инициирован ряд судебных процессов против ООО «Парфенион», ООО «Махаон» и ООО «Рилэнд», по которым судьями были приняты решения о том, что данные фирмы должны своим мнимым контрагентам в общей сложности около миллиарда долларов^[15].

Суть претензий сводилась к тому, что между бывшими компаниями Hermitage Capital Management и фирмами-истцами (ЗАО «Логос Плюс», ООО «Гранд актив» и ООО «Инстар») якобы были заключены договоры купли-продажи ценных бумаг, неисполнение которых причинило ущерб истцам на десятки миллиардов рублей. Как указывали в своих заявлениях юристы фонда Hermitage Capital (в том числе С. Магнитский), договоры купли-продажи были фиктивными, содержали огромное количество ошибок и опечаток и были направлены лишь на создание искусственного убытка^[9]. Интересы ответчиков и истцов в разных судах представлял один и тот же адвокат — Андрей Павлов^[9]. Присутствовавшие на заседаниях представители ответчиков без споров соглашались с претензиями^[1].

На основании этих судебных решений была подготовлена новая налоговая отчётность ООО «Парфенион», ООО «Махаон» и ООО «Рилэнд» за 2006 год, по которой выходило, что никакой прибыли у этих фирм в 2006 году не было, и соответственно налог на прибыль за 2006 год уплачен ошибочно. Как юристы фонда Hermitage Capital, так и российское следствие согласны в том, что это было сделано с целью дальнейшего возврата из бюджета уплаченного ООО «Парфенион», ООО «Махаон» и ООО «Рилэнд» налога на прибыль.

После сдачи уточнённой налоговой отчетности ООО «Парфенион», ООО «Махаон» и ООО «Рилэнд» по налогу на прибыль за 2006 год в налоговые инспекции № 25 и № 28 уполномоченные сотрудники налоговых якобы за один день провели её камеральную проверку, но «были введены в заблуждение путём обмана»^[16].

24 декабря 2007 года Ольга Степанова, являясь руководителем налоговой инспекции № 28 по городу Москве, подписала распоряжения о возврате якобы ошибочно уплаченного налога на прибыль ООО «Парфенион» на общую сумму 3 276 188 017,48 руб. и налога на прибыль ООО «Махаон» на общую сумму 372 825 989,00 руб.^[17]. Аналогичное решение в этот же день было принято и руководителем инспекции № 25 Еленой Химиной в отношении ООО «Рилэнд».

По словам Уильяма Браудера заявления на возврат этих средств были поданы в инспекцию 23 декабря 2007 года^[1]. Что, однако, маловероятно, так как 23 декабря 2007 года было воскресенье.

В решении на возврат налогов ООО «Парфенион» помимо подписи Степановой имеются подписи ещё четырёх чиновниц 28-й инспекции — Ольги Давыдовой, Ольги Цымай, Екатерины Фроловой и Олеси Шаргородской. Руководителем УФНС по Москве с 2004 по 2010 год была Надежда Синикова (согласно исследованию «Новой газеты», при получении запросов на возмещение налогов на суммы более 5 млн рублей, в московских налоговых инспекциях сначала создавалась комиссия в самой инспекции, которая должна была тщательно изучить ситуацию, а затем все документы отправлялись в вышестоящую инстанцию — в УФНС по Москве, где их снова рассматривала специальная комиссия)^[9]. Все эти чиновницы (как и Ольга Степанова) в 2010 году перешли на работу на руководящие должности в Рособоронпоставку^[18].

Ольга Цымай опрашивалась по данному уголовному делу. Ольга рассказывала следователям, что сотрудниками её инспекции была проведена детальная проверка обоснованности возмещения налогов. В частности, бывшая начальница отдела инспекции № 28 утверждала, что «были сделаны запросы по месту регистрации контрагентов, взаимоотношения с которыми привели к увеличению расходов и уменьшению налога на прибыль»^[18]. Ответы на эти запросы, по словам Цымай, подтвердили существование контрагентов и «представление ими ненулевой отчетности». Однако, по данным Госкомстата, ЗАО «Логос Плюс», ООО «Гранд актив» и ООО «Инстар», взаимоотношения с которыми якобы и привели к необходимости возмещения налогов компаниям «Махаон» и «Парфенион», на самом деле показывали в своей отчетности «нулевую» дебиторскую задолженность и отсутствие каких-либо отложенных платежей в их пользу. Ольга Цымай также заявляла, что в 28-й инспекции проверяли подлинность договоров между контрагентами и бывшими компаниями фонда Hermitage Capital, чья фиктивность, с точки зрения юристов Hermitage Capital, была видна с первого взгляда.

25-27 декабря все затребованные от имени ООО «Парфенион», ООО «Махаон» и ООО «РИЛЭНД» средства были переведены на их счетах в банках «ИНТЕРКОММЕРЦ» и в «Универсальном банке сбережений». Общая сумма похищенного составила 5 409 503 006 руб.

По мнению судьи Подопригорова — Степанова, Химина и их коллеги были «не осведомлены о преступных действиях» и «введены в заблуждение относительно истинности и подлинности изготовленных и представленных [им] подложных документов»^[16].

К марту 2008 года остатки средств на счетах похищенных ООО в банке «ИНТЕРКОММЕРЦ» вернулись к декабрьскому уровню, а в Универсальном Банке Сбережений сократились до 1,1 млрд руб.^[6]

По мнению исследователей из Новой Газеты для легализации похищенных 5,4 млрд рублей только на территории России было осуществлено около 10 тысяч транзакций, в которых принимали участие десятки фирм и банков^[15].

Одной из основных фирм, участвовавших в легализации средств была компания «Камелот», имеющая расчётный счёт также в Универсальном банке сбережений. Со счета этой фирмы в марте—июле 2008 года десятками транзакций было перечислено более 13 млн долларов в адрес компании Altem Invest Ltd с Британских Виргинских островов. Altem имела счет в кипрском банке FBME Bank. В «Камелот» деньги приходили от компании «Гала», куда поступали непосредственно от бывших «дочек» Hermitage Capital^[15].

В 2008 году со счетов, принадлежащим оффшорным компаниям Владлена Степанова (де-юре до 2010 года мужа Ольги Степановой) в швейцарском банке Credit Suisse, была оплачена роскошная недвижимость в Дубае и в Черногории, купленные на имя Ольги Царевой, Елены Анисимовой и самого Владлена Степанова^[19]. До того, как поступить на счета Степанова, деньги проделали непростой путь. Большая часть из них была перечислена со счетов в латвийском банке Trasta Komercbanka Riga LV, принадлежавших известным как отмывочные конторы компаниям Nomirex (Великобритания) и Bristoll Export (Новая Зеландия); на эти счета деньги, в свою очередь, пришли со счета молдавской фирмы Bunicon-Impex SRL^[20]. На Кипре для легализации похищенных средств использовались счета в банках Alpha Bank, Cyprus Popular Bank, FBME Bank, Privatbank International and Komercbanka^[21]. В России одним из банков, участвовавших в сокрытии похищенных средств был банк «Крайний север»^[22].

В январе 2008 г. «Плутон» перерегистрировал «Махаон», «Парфенион» и «Риленд» из Москвы в Новочеркасск, потом  —  в подмосковные Химки, а в начале февраля продал их компании Boily Systems с Британских Виргинских островов. Этот офшор решил избавиться от трех ООО навсегда. 26 июня Boily Systems подала в ФНС заявление о ликвидации «Махаона», «Парфениона» и «Риленд»^[6].

16 октября 2007 года юристы Hermitage, проверяя корреспонденцию, поступившую на почтовые адреса московских ООО фонда, обнаружили письма из Санкт-Петербургского арбитражного суда^[7]. В тот же день, зайдя на сайт суда, юристы Hermitage обнаружили целый ряд исков, причем иск на 1,7 млрд руб с «Махаона» и на 7 млрд руб. с «Рилэнда», уже выиграны, а очередное заседание — 22 октября. На следующий же день настоящие директора ООО — Пол Ренч и Мартин Уилсон — выслали доверенности на представление их интересов адвокату Хайретдинову. Хайретдинов приехал в Санкт-Петербург, подал кассацию, написал заявление о возбуждении уголовного дела и выяснил, что «Логос плюс» зарегистрирована по фальшивому паспорту: Александр Стражев из г. Рыбинска потерял его в 2005 году^[6][7].

3 декабря 2007 года, после выяснения информации о пропаже трёх ООО и проведения собственного расследования первая серия жалоб по поводу исчезновения компаний была отправлена юристами фонда в Следственный комитет и в Генеральную прокуратуру. 6 декабря была направлена жалоба в Департамент собственной безопасности МВД России. Тексты всех этих трёх жалоб были практически идентичны и подробно описывали судебные решения по признанию долгов ООО «Парфенион», ООО «Махаон» и ООО «Риленд».

10 декабря 2007 года, фонд направил заявление в порядке ст. 141 УПК РФ о факте хищения компаний ООО «Парфенион», ООО «Махаон» и ООО «Риленд». В указанном документе Пол Ренч (бывший в тот момент настоящим руководителем двух похищенных ООО) указывает на «возможное участие сотрудников УНП ГСУ при ГУВД г. Москва и судей Арбитражного суда г. Санкт-Петербург и Ленинградской области» в похищении ООО «Парфенион», ООО «Махаон» и ООО «Риленд».

Дело о мошенничестве с возвратом налогов было открыто на основании заявления Старовой Р. М.^{[источник не указан 3988 дней]} Позже, 28 мая 2008 г. о «возможном хищении средств из бюджета» заявил в Письме в совет по противодействию коррупции при Президенте РФ директор Фонда Hermitage Capital Management Грант Фельгенхауэр:

Мы требуем поставить государственный заслон противоправным действиям должностных лиц и уголовных элементов, которые могут причинить существенный ущерб бюджету Российской Федерации, и оградить от захвата рейдеров собственность инвесторов. Действительный смысл всей этой комбинации фальсификаций и исков нам не известен, но учитывая, что три украденные компании в своё время заплатили более 300 млн.долл. налогов, можно предположить, что конечной целью рейдеров на данном этапе является попытка истребовать обратно уплаченные налоги, используя незаконные судебные решения, что непосредственно нанесет существенный ущерб бюджету РФ.

— Письмо Гранта Фельгенхауэра в совет по противодействию коррупции при Президенте РФ от 28 мая 2008г

Наконец, 23 июля 2008 года Полом Ренчем было сделано Заявление в порядке ст. 141 УПК РФ о хищении бюджетных средств.

В своих показаниях в связи с делом адвоката Эдуарда Хайретдинова (адвокаты Эдуард Хайретдинов и Владимир Пастухов пытались доказать, что изъятые документы и печати ряда фирм Hermitage были использованы для перерегистрации их на новых собственников и последующего незаконного возврата налогов; в августе 2008 года адвокатов обвинили в том, что они сами действовали на основании подложных доверенностей), Магнитский повторил высказывавшееся ранее мнение, что для перерегистрации их на новых собственников и последующего незаконного возврата налогов на сумму 5,4 млрд рублей были использованы изъятые документы и печати ряда фирм Hermitage Capital^[2].

По словам Уильяма Браудера всего в исследовании ситуации с похищением компаний было задействовано 7 юристов. По мере того, как против всех них возбуждались уголовные дела, Браудер предложил всем им покинуть Россию за его счёт. Шестеро согласились. Седьмой (Сергей Магнитский) отказался и решил, что сможет выстоять и победить в этих процессах^[1].

В своих показаниях от 7 октября 2008 года, Магнитский указывал, что заслуга изобличения похитителей 5,4 млрд руб. из бюджета принадлежит адвокату Фонда Хайретдинову Э. М.^{[источник не указан 3988 дней]}:

Все изложенное свидетельствует о том, что доверенности, выданные адвокату Хайретдинову Э. М. от имени ООО «Парфенион», ООО «Махаон» и ООО «Рилэнд» 17.10.2007, были выданы действительными директорами указанных компаний‚ квалифицированно и добросовестно использовались адвокатом Хайретдиновым для защиты законных интересов компаний, для отмены незаконно вынесенных по сфальсифицированным документам судебных решений и последующего разоблачения состоявшегося хищения бюджетных денежных средств в размере превышающем 5 (пять) миллиардов рублей, совершенного, очевидно, той же группой лиц, которая использовала незаконную перерегистрацию ООО «Парфенион», ООО «Махаон» и ООО «Рилэнд» и подачу исков к этим компаниям, как инструмент для совершения хищения денег из государственного бюджета.

— показания С. Л. Магнитского от 7 октября 2008 года

В октябре 2008 года Сергей в своих показаниях заявил, что Артём Кузнецов, возглавлявший изъятие документов по уголовному делу № 151231, был осознанным участником хищения и возможно одним из его организаторов.

24 ноября 2008 года Магнитский был задержан, на следующий день ему было предъявлено обвинение в том, что он в 2002 году якобы придумал для Уильяма Браудера схему уклонения от уплаты налогов^[2]. Инициировал дело Артём Кузнецов, а расследование вёл Павел Карпов. 26 ноября решением Тверского суда Москвы Сергей был арестован. По мнению Общественной Наблюдательной Комиссии по делу Магнитского «на С. Л. Магнитского оказывалось психологическое и физическое давление, условия содержания в некоторых камерах СИЗО-2 „Бутырки“ можно назвать пыточными»^[23]. По словам его адвокатов и его матери, это давление на него оказывалось с целью заставить Сергея отказаться от своих показаний против участников незаконного возмещения налогов^[2][24].

16 ноября 2009 года, Сергей Магнитский скончался в СИЗО «Матросская тишина». 30 ноября 2009 года уголовное дело по обвинению Магнитского было прекращено в связи с его смертью.

Первоначально дело о похищении 5,4 млрд руб. из федерального бюджета было возбуждено в Казани и поручено следователю Олегу Уржумцеву. Затем и дело и следователь переехали в Москву^[15].

Упомянутый выше юрист Андрей Павлов был знаком с Уржумцевым как минимум с 2005 года^[15].

В 2009 году из уголовного дела о хищении было выделено в отдельное производство и рассмотрено в особом порядке дело об участии в преступлении директора ООО «Плутон» и ООО «Парфенион» бывшего рабочего лесопилки Маркелова В. А. 28 апреля 2009 года судья Тверского районного суда города Москвы Сергей Подопригоров вынес решение, в котором значилось, что это хищение было организовано Маркеловым и группой неустановленных лиц. Подсудимый признал вину и был осуждён на 5 лет лишения свободы в исправительной колонии общего режима, без штрафа^[16].

На встрече президентов России и США в июле 2018 года Владимир Путин предложил в рамках взаимодействия двух стран позволить российским следователям допросить Билла Браудера и сотрудников американских спецслужб, подозреваемых в участии в незаконных операциях бизнесмена, в обмен на возможность допроса российских лиц, подозреваемых комиссией спецпрокурора Мюллера во вмешательстве в президентские выборы в США (2016)^{[англ.][25][26][27][28]}. Путин также заявил, что якобы похищенные Браудером $1.5 млн он использовал для спонсирования предвыборной кампании Хиллари Клинтон. Браудер, в свою очередь, заявил, что он не спонсировал кампанию Клинтон^[29][30].

В апреле 2011 года швейцарская прокуратура начала уголовное расследование по делу Ольги Степановой, организованы проверки секретных банковских счетов, якобы принадлежащих семье бывшей сотрудницы ФНС, которая, возможно, причастна к отмыванию денег через Credit Suisse, сообщает журнал Barron’s^[31]. Некоторые «сомнительные» счета были заморожены^[32].

По словам представителей Hermitage, расследование в Швейцарии началось благодаря документам, представленным Александром Перепеличным^[33]. 10 ноября 2012 года Перепеличный умер в Англии при загадочных обстоятельствах^{[34][35][прим. 1]}.

В 2011 году Алексей Навальный опубликовал у себя в блоге один из роликов с сайта «Остановить неприкасаемых», посвящённый отмыванию украденных средств. В ответ Владлен Степанов подал в суд на Навального и выиграл его. По мнению Антона Носика, опубликованному в январе 2012:

Если б не группа, работающая по Навальному, Владлену Степанову не было бы ни одной причины на свете судиться именно с этим блогером, который сам делом Магнитского никогда не занимался, и никаких собственных разысканий по этому поводу не публиковал. Судиться можно было бы с Джеймисоном Файерстоуном, с ОАО «Телекомпания НТВ», с «Новой газетой», с «Коммерсантом», с «Ведомостями», которые первыми поведали о деле «Парфенион», «Махаон» и «Риленд». Выбор пал на Навального по единственной причине: Степанову посоветовали судиться именно с ним. И гарантировали, что суд — карманный, и будет выигран, что б там ни выяснилось в ходе судебного следствия. Если б Степанов судился с «Ведомостями» и НТВ, то не получил бы крышу в лице кремлядей, работающих по Навальному, и проиграл бы суд ушлым юристам обоих медиахолдингов. Осталось констатировать, что адрес кремлядей, работающих по Навальному, не дают в Мосгорсправке. Чтобы Степанову попасть в кабинет к Суркову, его должны были туда привести правильные, вхожие люди. А откуда у Степанова в друзьях такие люди? Он же не работал с Сурковым ни в ЮКОСе, ни в Альфе, ни в Роспроме, ни у Березовского, ни у Абрамовича. И вообще ни в какой системе, кремлёвской или олигархической, не засвечен. Торговал, как мы знаем, опционами с плечом. Так что его крыша — это, очевидно, та самая ОПГ, убившая Магнитского, чтобы не мешал Ольге Степановой сливать бюджетные миллиарды на помойки-однодневки.

— А.Носик "Как устроена "система", убившая Магнитского"^[37]

В апреле 2016 года Алексей Навальный опубликовал статью о том что часть украденных денег отправлялись на офшорные счета Владимира Путина^[38].

Оппоненты Браудера привлекают внимание к тому, что никаких прямых легко проверяемых подтверждений того, что Кузнецов с Карповым — преступники, так и не нашлось, что внутренняя проверка показала, что вся их недвижимость якобы была законно приобретена ранее их родственниками^[39][40].

В феврале 2015 вышла в свет книга Уильяма Браудера, излагающая версию автора о деле инвестфонда Hermitage Capital в целом и об обстоятельствах гибели Сергея Магнитского^[41]. По словам Браудера, в России от публикации книги отказались все ведущие издательства^[42].

• Bill Browder. Red Notice: A True Story of High Finance, Murder, and One Man's Fight for Justice. — Simon & Schuster, 2015. — P. 416. — ISBN 147675571X, 978-1476755717.

• Магнитский, Сергей Леонидович
• Закон Магнитского

Примечания

Сноски